Tailandia sigue siendo uno de los destinos más atractivos para la inversión extranjera en el Sudeste Asiático. Gracias a su ubicación estratégica, mano de obra cualificada, infraestructura bien desarrollada y costos iniciales comparativamente bajos, Tailandia ofrece importantes oportunidades para los inversores internacionales.
Sin embargo, los inversores extranjeros deben comprender y cumplir cuidadosamente el marco legal tailandés, en particular las restricciones impuestas por la Ley de Negocios Extranjeros B.E. 2542 (1999) (“FBA”).
Este resumen legal exhaustivo, preparado por los abogados especializados en inversión extranjera en Tailandia de Herrera and Partners H&P en Bangkok, ofrece una visión general de las principales vías legales a través de las cuales las empresas extranjeras pueden operar legalmente en Tailandia, incluyendo la Licencia de Negocios Extranjeros (FBL), los tratados internacionales aplicables, la promoción de inversiones de la BOI y otras estructuras comerciales que permiten la propiedad extranjera al 100%.
Definición de “extranjero” según la legislación tailandesa
Según la Ley de Negocios Extranjeros, un “extranjero” se refiere a cualquier persona física o jurídica en la que el 50% o más de las acciones estén en manos de ciudadanos no tailandeses. Como regla general, las empresas extranjeras tienen restringido el ejercicio de ciertas actividades comerciales, a menos que se apliquen exenciones o permisos específicos.
Las empresas restringidas se clasifican en tres listas:
- Lista 1: Empresas estrictamente prohibidas para extranjeros, como medios de comunicación, agricultura y comercio de tierras.
- Lista 2: Empresas permitidas solo con aprobación especial del Gabinete, generalmente relacionadas con la seguridad nacional, la cultura o los recursos naturales.
- Lista 3: Empresas permitidas para extranjeros sujetas a la obtención de una Licencia Comercial Extranjera (LCE), como ciertas empresas de servicios donde los ciudadanos tailandeses se consideran capaces de competir.
Las empresas que no se incluyen en estas tres listas generalmente pueden ser operadas por extranjeros en Tailandia sin una LCE, aunque aún podrían requerirse otras licencias específicas del sector. Circunstancias en las que los extranjeros pueden poseer negocios según la Lista 3
Incluso en el caso de los negocios clasificados en la Lista 3 de la Ley de Negocios Extranjeros (FBA), los extranjeros pueden poseer y operar legalmente negocios mediante los siguientes mecanismos:
- Obtener una Licencia de Negocios Extranjeros (FBL)
- Operar al amparo de los tratados internacionales aplicables
- Recibir la promoción de inversión de la Junta de Inversiones (BOI)
- Participar en negocios no regulados por la Ley de Negocios Extranjeros B.E. 2542
- Licencia Comercial Extranjera (LCE)
Para las empresas clasificadas en la Lista 3, los inversores extranjeros pueden solicitar una Licencia Comercial Extranjera al Ministerio de Comercio. La aprobación se otorga a discreción de las autoridades y se evalúa en función de factores como:
- Necesidad y singularidad de la empresa
- Contribución económica a Tailandia
- Transferencia de tecnología o conocimiento
- Beneficios para el empleo y la industria locales
El proceso de solicitud de la LCE suele ser largo y requiere documentación extensa, una justificación empresarial bien preparada y pruebas claras de que la empresa aporta un valor distintivo a la economía tailandesa.
- Tratados y Acuerdos Económicos Internacionales
Tailandia ha firmado varios tratados internacionales que otorgan derechos especiales a los inversores extranjeros de países específicos. En este sentido los expertos legales de H&P que asesoran a inversores extranjeros en como hacer negocios en Tailandia, quieren hacer hincapié en tres acuerdos internacionales:
2.1 Tratado de Amistad y Relaciones Económicas entre Estados Unidos y Tailandia
El Tratado de Amistad y Relaciones Económicas entre el Reino de Tailandia y los Estados Unidos de América otorga a los ciudadanos estadounidenses y a las empresas estadounidenses que cumplan los requisitos el trato nacional, lo que les permite operar la mayoría de los negocios en Tailandia en igualdad de condiciones que las empresas tailandesas. Los principales beneficios incluyen:
- Exención de la mayoría de las restricciones bajo la Ley de Negocios Extranjeros
- Posibilidad de poseer una participación extranjera mayoritaria o del 100% en muchas empresas de servicios y comercio
Sin embargo, el Tratado no se aplica a ciertas empresas, entre ellas:
- Comunicaciones
- Transporte
- Servicios fiduciarios
- Servicios bancarios con funciones de depósito
- Explotación de tierras o recursos naturales
- Comercio interno de productos agrícolas autóctonos
2.2 Tratado de Libre Comercio entre Tailandia y Australia (TAFTA)
En vigor desde el 1 de enero de 2005, el TAFTA abarca 18 sectores de servicios. Las empresas amparadas por este acuerdo se dividen en dos categorías:
- Empresas que requieren un Certificado de Negocios Extranjeros, en las que los inversores australianos pueden tener más del 50% de la participación
- Empresas que no requieren un certificado, siempre que la empresa se considere una persona jurídica tailandesa
Algunas empresas permiten hasta un 100% de participación australiana, aunque en la mayoría de los casos la participación extranjera permitida oscila entre el 60% y el 100%.
2.3 Acuerdo de Asociación Económica Japón-Tailandia (JTEPA)
En vigor desde el 1 de noviembre de 2007, el JTEPA abarca 15 sectores de servicios y divide a las empresas en dos categorías:
- Empresas que requieren certificación y en las que los inversores japoneses pueden tener más del 50% de participación.
- Empresas que no requieren certificación y en las que la propiedad extranjera se mantiene por debajo del 50%.
Algunas actividades comerciales permiten el 100% de propiedad japonesa, con niveles de propiedad permitidos que generalmente oscilan entre el 50% y el 100%.
- Promoción de la Inversión por la Junta de Inversiones (BOI)
La Junta de Inversiones de Tailandia (BOI) promueve la inversión en sectores alineados con las políticas nacionales de desarrollo económico, como la tecnología, la manufactura, la innovación, los servicios digitales y sectores específicos. Las empresas promovidas por la BOI pueden disfrutar de los siguientes privilegios:
- Permiso para la propiedad 100% extranjera, incluso en negocios restringidos
- Exenciones o reducciones del impuesto sobre la renta de sociedades
- Exenciones de aranceles de importación para maquinaria y materias primas
- Permiso para poseer terrenos para operaciones comerciales
- Requisitos más flexibles para empleados extranjeros, visas y permisos de trabajo
La promoción de la BOI no es automática; los solicitantes deben cumplir criterios específicos de elegibilidad y presentar un plan de negocios que cumpla con los requisitos. Esta estructura es especialmente adecuada para proyectos a gran escala, operaciones de fabricación y empresas de servicios de alto valor añadido.
- Empresas no sujetas a la Ley de Empresas Extranjeras
A diferencia de las tres estructuras descritas anteriormente, ciertas empresas no están sujetas a la Ley de Empresas Extranjeras y pueden establecerse y operar en Tailandia como si fueran empresas de propiedad tailandesa, permitiendo la propiedad extranjera al 100%.
Algunos ejemplos son:
- Empresas minoristas o mayoristas con un capital social superior a 100 millones de THB
- Ciertas empresas manufactureras que producen bienes para la venta general (no hechos a pedido)
- Otras empresas explícitamente excluidas del ámbito de aplicación de la Ley de Empresas Extranjeras B.E. 2542
Conclusiones legales
Seleccionar la estructura legal adecuada es un factor crucial para los inversores extranjeros en Tailandia. Ya sea mediante la obtención de una Licencia Comercial Extranjera, amparándose en las protecciones de los tratados, asegurando la promoción de la inversión de la Junta de Inversiones (BOI) u operando bajo categorías comerciales fuera del ámbito de aplicación de la Ley de Empresas Extranjeras, cada opción conlleva ventajas y limitaciones distintas.
Se recomienda encarecidamente a los inversores extranjeros que busquen asesoramiento legal y regulatorio profesional para garantizar que el establecimiento y las operaciones de su empresa en Tailandia cumplan con las normas, sean eficientes y estén alineados con los objetivos comerciales a largo plazo.
¿Cómo podemos ayudarles en H&P?
En el despacho de abogados en Tailandia Herrera and Partners (H&P), nos enorgullecemos de brindar servicios integrales de asesoría legal a inversionistas extranjeros. Si está considerando establecer una empresa en Tailandia pero no está seguro de qué vía legal se adapta mejor a sus necesidades, nuestro equipo especializado en derecho mercantil y corporativo puede guiarlo hacia la estructura más beneficiosa y que cumpla con las normas.
Ofrecemos apoyo integral durante todo el proceso. Gracias a nuestra amplia experiencia y enfoque práctico, garantizamos que nuestros clientes maximicen los beneficios disponibles, cumpliendo plenamente con las leyes y regulaciones aplicables.
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